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美國暫停“四大”涉華業務 中方反應強烈

  • 袁野

美國證券交易委員會華盛頓總部外景(資料照)

美國證券交易委員會華盛頓總部外景(資料照)


針對美國證券交易委員會裁定暫停四大會計師事務所中國分支機構在美審計業務,中國證交會對此表達了強烈不滿。分析人士指出,此案是在中國在美國上市公司近年頻繁爆出審計醜聞以及美國監管環境趨緊的必然結果,但估計此案不會對兩國加強跨境審計監管合作的努力形成干擾。

*中方“深表遺憾”*

中國證監會星期五通過微博發表聲明,對美國證交會行政法官暫停“四大”國際會計師事務所中國分支為在美上市公司提供審計服務的裁定“深表遺憾”。

聲明指責美國證交會無視兩國在跨境審計監管合作領域取得的進展,在兩國合作渠道暢通有效的情況下仍然對涉案事務所進行處罰。

一天前,美國證交會行政法官譴責了畢馬威( KPMG)華振、德勤(Deloitte & Touche )華永、安永(Ernst & Young)華明以及普華永道(PricewaterhouseCoopers)中天這四家事務所,稱這些公司在調查中國在美上市公司涉嫌帳務欺詐問題的過程中,刻意不提供相關審計文件。

星期四的裁決是美國證交會行政法庭的初步裁定,需要經過證交會審核後才能生效。此外,涉案的四家公司也隨即表示將向證交會提起上訴,申請複議。

*案件凸顯美中跨境監管分歧*

總部設在紐約的金融諮詢公司FTN FINANCIAL的首席國際經濟師克里斯托弗∙洛對美國之音表示,美國國會在2010年通過《弗蘭克-多德法案》後,涉及審計監管的核心條款在過去一年內陸續付諸實施,美國監管環境整體趨緊。而中方針對此案作出的反應則表明,兩國在實現跨境監管對接方面仍然存在不小的分歧。

他說:“中國證監會此次發出的信息是,中方尚未準備好全面遵守美國式的金融市場監管規範。”

根據中國法律規定,中國境內經營業務的會計師事務所在未經監管部門許可的情況下,不得擅自向境外提供審計底稿。

過去兩年裡,中美雙方就審計跨境監管問題舉行了多輪會談。去年5月,中國證監會、財政部和美國上市公司會計監管委員會簽署備忘錄。中國承諾,美方可以在某些情況下針對調查中的案件從中國方面獲取相關的審計底稿。

中國證監會在星期五發佈的聲明中敦促美國證交會從中美證券監管大局出發,促進事態的妥善解決。證監會還表示,對於此次判決產生的後果,美國證券監管部門因承擔全部責任。

*近期中資IPO恐受波及*

美國智庫大西洋理事會高級研究員蓋保德對美國之音表示,儘管中方的抗議聲明措辭嚴厲,但估計此事不會使兩國正在進行的跨境監管合作脫離軌道。

他說:“中方聲明的強硬口氣讓人覺得似乎發生了一場危機。但我的看法是,雙方陣營中冷靜和成熟的看法最終將佔上風,雙方都不會忽視的一點考量是,就跨境監管最終達成範圍廣泛的協議符合兩國共同的經濟利益。”

FTN FINANCIAL的首席國際經濟師克利斯托弗∙洛認為,如果美國證交會最終維持法庭裁決的話,將可能導致超過一百家在美上市的中資公司因無法獲得審計機構而退出美國股市。

星期四,紐約股市的中資概念股全面退守。華爾街日報的分析指出,“四大”一案的久拖不決以及中資概念股的波動恐怕會對計劃今年在美國首次公開募股的中資公司產生衝擊。
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