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美中審計業務跨境監管合作取得進展


美國證券交易委員會華盛頓總部外景。

美國證券交易委員會華盛頓總部外景。

美國上市公司會計監管委員會主席詹姆斯∙ 多蒂本星期表示,美中兩國的監管機構就美國監管部門檢查中國公司會計審計業務的談判取得了重大進展,預計最早將於年內首次進行此類檢查。

多蒂在接受《華爾街日報》採訪時說,兩國監管部門尚未達成正式協議,但在剛剛舉行的第六輪美中戰略與經濟對話會談中,雙方就此進行了富有成效的討論。

多蒂說,美中雙方將於近期繼續擬定跨境監管合作的細節,並有可能在未來幾個月內敲定相關協議。

總部設在紐約的金融諮詢公司FTN FINANCIAL的首席經濟師克里斯托弗∙洛說:“如果美國監管者可以深入幕後,核查在美國上市的中資公司審計業務的話,這將是一個巨大的突破。這也將是中國進一步融入全球經濟的關鍵步驟。”

多年來,美國監管部門一直試圖取得對在美上市中資公司的審計業務實施監管的權力。但中方始終以主權為理由拒絕美方的要求。

中國證監會在2009年頒布的規定中提出,中資公司的會計記錄依照中國法律可能屬於國家機密。

今年一月,美國證券交易委員會由於全球四大會計師事務所的中國業務部門拒絕提供客戶的審計工作底稿,因而下令暫停這些公司對在美上市中資公司的審計業務。此案目前仍在上訴之中。

美國上市公司會計監管委員會主席多蒂說,近期中資公司赴美上市的數量出現反彈,因此為雙方監管部門盡快解決跨境監管問題增加了緊迫性。

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